Les FIP et FCPI en quelques mots :
Les FIP et les FCPI sont des produits de capital-investissement ouverts à tout type d’investisseurs afin de drainer l’épargne des particuliers français vers les PME, véritables moteurs de la croissance française et européenne, et qui apportent des avantages fiscaux aux investisseurs.
Les FIP – Fonds d’Investissement de Proximité – sont des fonds dont l’actif est composé à au moins 70% de jeunes PME européennes, non cotées, situées dans une zone géographique comprenant 4 régions limitrophes.
Les FIP sont nés de la volonté du gouvernement de donner un coup de pouce aux PME françaises et de favoriser l’investissement direct de l’épargne vers les sociétés non cotées. En contrepartie d’un blocage de leur investissement pendant 5 ans minimum, les contribuables investisseurs bénéficient d’un avantage fiscal conséquent qui dépend de la typologie du FIP choisi. Il en existe 3 dont les zones d’investissement diffèrent, les FIP Corse et les FIP Outre-mer offrant la mesure fiscale la plus attractive.
Un FCPI – Fonds Commun de Placement dans l’Innovation – est un OPCVM agréé par l’AMF à travers lequel des particuliers peuvent investir dans le capital-investissement : au moins 70% de l’actif collecté doit être investi dans des PME non cotées et innovantes. Le solde peut être investi sur d’autres supports : actions ou encore obligations ou SICAV afin d’assurer à ce placement un rendement régulier. Ces fonds sont risqués par nature mais peuvent permettre d’obtenir des rendements très intéressants à long terme.
En achetant des parts de FIP ou de FCPI et à condition de les conserver pendant au minimum 5 ans, vous bénéficierez d’une réduction d’impôt sur le revenu égale à 18 % du montant de votre investissement (plafonnée à 2.160 € pour une personne seule et à 4.320 € pour un couple) ainsi que d’une exonération sur les plus-values à la sortie (hors prélèvements sociaux).
Il faut savoir que la durée de blocage prévue dépasse généralement largement la durée de détention minimale (jusqu’à 10 ans) afin de coïncider avec la maturité des investissements faits dans les PME.
Le dispositif de défiscalisation outre-mer loi Girardin
Bénéficiez jusqu’à 60 000€ de réduction d’impôt sur le revenu en investissant en Outre-mer
Des dispositifs fiscaux ont été mis en place dès 1951 pour accompagner le développement économique et industriel des DOM-TOM, le dispositif Girardin ayant été instauré en 2003.
L’argent investi est utilisé pour l’achat de matériels qui seront loués pendant 5 ans à une entreprise en Outre-mer (au terme, le matériel est cédé à l’exploitant pour un prix symbolique). En contrepartie, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt supérieure à votre souscription et valable l’année suivante.
Illustration : le montant de votre impôt de l’année N+1 est estimé à 15.000 €. Vous investissez en 2019 sur un Girardin proposant un rendement de 15%. Vous apportez 13.050 €. Votre réduction d’impôt sera de 15.000 €.
Vous l’aurez compris : l’intérêt de ce placement est purement fiscal. Vous avancez le montant de votre impôt et l’Etat vous rembourse cette avance avec un bonus : un rendement qui peut atteindre les 15% sur 12 mois.